O imposto é o valor monetário que é entregue ao estado, jurisdição ou conselho de forma obrigatória para contribuir com os seus rendimentos, com eles o Estado terá o suficiente para o desempenho das suas funções. A arrecadação de impostos é a forma de o Estado se autofinanciar e obter recursos para custear serviços como construção de estradas, portos, aeroportos, prestação de serviços públicos de saúde, educação, defesa, sistemas de proteção social no desemprego, benefícios por deficiência ou acidentes de trabalho, etc.
O que é imposto
Tabela de conteúdos
Os impostos são os tributos mais importantes, por meio dos quais se obtém a maior parte da receita pública. Com eles, o Estado obtém os recursos necessários à realização das suas ações, a exemplo do que se impõe refere-se à administração, infraestruturas ou prestação de serviços, que se realiza no território nacional de um determinado país, ou também nas nações onde o conselho imposto é realizado de forma obrigatória e sem qualquer flexibilidade.
Suas principais características são as seguintes: cada valor estipulado por uma entidade ou governo é obrigatório; eles devem ser estabelecidos nas leis de um determinado país; deve ser proporcional e equitativo; Esses impostos devem ser destinados a cobrir despesas públicas, dessa forma começa a esclarecer o que é imposto.
Existem diferentes tipos, mas sua classificação principal é direta e indireta; O imposto direto é aquele que incide sobre as pessoas singulares e coletivas, quando auferem rendimentos dos seus bens e rendimentos económicos, incluindo o imposto sobre o rendimento. Já o indireto, é aquele que se aplica aos objetos de consumo, ou aos serviços que são utilizados; Um exemplo desse tipo de imposto é o imposto sobre valor agregado.
Por outro lado, existe também o imposto revolucionário, que é o valor monetário que um grupo terrorista cobra de um empresário ou rico sob ameaça de morte. Há também o conselho imposto, onde as comunidades cuidam do patrimônio da nação.
Qual é o papel dos impostos
Geralmente são calculados com base em porcentagens, principalmente taxa de imposto, em um determinado valor, base tributável, taxas de imposto ou alíquotas e são classificados como:
- Imposto progressivo: quanto maior o lucro ou receita, maior o percentual de tarifas na base.
- Imposto regressivo: quanto maior o lucro ou rendimento, menor a percentagem do imposto que deve ser pago sobre a base tributável total.
- Imposto proporcional ou fixo: quando o percentual independe da base tributária ou da renda da pessoa física tributária.
Os impostos progressivos reduzem a carga sobre as pessoas de baixa renda, uma vez que elas pagam uma porcentagem menor de seus rendimentos. Às vezes, o imposto progressivo ou regressivo é classificado como uma tarifa cujos efeitos podem ser mais favoráveis ou desfavoráveis para as pessoas com rendimentos mais baixos.
A discussão sobre a regressividade ou progressão de um imposto está ligada ao princípio tributário da “equidade”, que por sua vez se refere ao princípio da “capacidade tributária” ou contributiva. Por exemplo, na Constituição da Nação Argentina (art. 16) está escrito: “A igualdade é a base do imposto e dos encargos públicos”, o que a doutrina entendia como “esforços iguais” ou “igualdade entre iguais”. Assim, surge o conceito de equidade horizontal e vertical do imposto.
A equidade horizontal indica que, para renda, consumo ou equidade iguais, os contribuintes devem contribuir na mesma medida. A equidade vertical indica que quanto maior a renda, o consumo ou o ativo, maior a contribuição deve ser feita, ou seja, a taxas mais elevadas, para atingir “esforços iguais”.
Com base neste último conceito, generalizou -se o uso do termo “ regressividade ” para qualificar aqueles tributos que exigem um maior esforço tributário daqueles que possuem menor capacidade tributária.
Por exemplo, as classes populares têm que fazer um esforço maior para cancelar o IVA, que é pago com a compra de bens de primeira necessidade e outros.
Quais são os elementos de um imposto
No imposto como fenômeno da atividade financeira, distinguem-se os seguintes elementos: o sujeito passivo e o ativo, a matéria tributável ou objeto do imposto, o fato gerador do imposto ou fato gerador, a base tributável, a taxa ou quota tributária, o fonte de homenagem.
- Sujeito ativo: é quem tem o direito de exigir o pagamento do imposto. Este valor normalmente recai sobre o estado, porém, a lei pode atribuir a condição de sujeito ativo a outras entidades ou órgãos públicos. Portanto, apenas a lei pode designar o sujeito ativo da obrigação tributária.
- Sujeito ao sujeito passivo: é a pessoa singular ou coletiva que contrai a obrigação.
A matéria tributável é o objeto sujeito à tarifa e de onde normalmente tira o seu nome. O sujeito ou objeto do imposto pode ser:
- Um ativo (imóvel ou propriedade pessoal).
- Uma capital.
- Um rendimento
- Um produto
Fato tributável: são os atos ou circunstâncias que são obrigados a pagar um imposto.
Base Tributária: é onde deve ser aplicada uma taxa para o alcance da tarifa, ou seja, refere-se à quantificação econômica do fato gerador.
Alíquota ou Cota do Imposto: é o percentual que deve ser apurado da base tributável para o cálculo do imposto.
Fonte do imposto: refere-se à fonte econômica de onde o contribuinte obtém os meios para pagar o imposto ao ativo (Estado).
Tipos de impostos
Existem vários tipos de tarifas, que devem ser classificadas para melhor entendimento, a seguir são mencionadas:
Imposto Direto
É aplicada diretamente em função do poder de compra do contribuinte. Alguns exemplos deste imposto são o imposto sobre o rendimento, o imposto sobre as sociedades ou o imposto sobre a fortuna.
Os rendimentos do contribuinte ou de seus bens são impostos diretos, pois vão especificamente para o contribuinte. Por outro lado, os indiretos são controlados não tanto sobre as pessoas, mas sobre as transações econômicas, o consumo ou a transmissão de ativos.
Alguns impostos diretos são: imposto de renda de não-residente, imposto corporativo, patrimonial e imposto sobre doações. A capacidade econômica das pessoas e muitas delas são escaláveis, com base nessa mesma capacidade econômica.
Imposto indireto
tributos que afetam principalmente o consumo, ato que mostra o poder aquisitivo do contribuinte. As taxas mais populares são o IVA ou impostos especiais de consumo.
Entre os indiretos, o principal é o IVA, que tributa o consumo instantaneamente na maioria das compras / vendas e serviços. Além disso, pode-se contar entre eles o Imposto sobre Álcool ou Tabaco, Imposto sobre Hidrocarbonetos, etc.
Embora as autoridades correspondentes tenham declarado que existem mais opções para aumentar os impostos indiretos que aumentam o IVA, a verdade é que este é o único que tem capacidade teórica para aumentar as receitas do Estado. Além disso, é teórico, e de facto muitos o questionam, porque um aumento do IVA prejudica significativamente o consumo, cuja queda é evidente e pode ser detectada com a redução da cobrança através do próprio IVA. Esse é o cenário que a Administração Tributária vem vivenciando nos últimos meses.
Imposto progressivo
O imposto progressivo é uma das classificações em que se dividem os diversos impostos que integram o financiamento de um Estado. O problema é que, como acontece com muitos dos termos econômicos usados no dia-a-dia, não se sabe com clareza em que consiste esse tipo de tarifa e como funciona. Por este motivo, é importante explicar em detalhes o que é um imposto progressivo e quais tipos de imposto existem.
Um imposto progressivo refere-se ao seguinte exemplo: quanto mais alta for a receita, mais será pago com esse imposto. O que esse tipo de tributo busca é redistribuir a carga tributária dos indivíduos, pagando mais dinheiro, quanto maior a capacidade econômica e menor a quantidade quando disponível com menor poder aquisitivo.
Muitas são as críticas a esse tipo de tributação, pois acredita-se que pode reduzir o crescimento econômico. Dentro do objetivo deste indicador é mitigar a pressão econômica sobre as classes mais vulneráveis e com menos recursos.
Na verdade, não é simplesmente pagar mais pelo fato de ter mais dinheiro. A base estabelece que o que se paga é a receita ou os recursos disponíveis de cada um e entende-se qual é o melhor, quanto maior a capacidade econômica, mais impostos podem ser arcados.
Um exemplo claro de imposto de renda progressivo, pois quanto maior a receita recebida, maior o valor do imposto a ser pago.
Taxa regressiva
Este imposto, cujo imposto é expresso em percentagem do rendimento, é explicado à medida que o referido rendimento aumenta.
O que é imposto de renda
O Imposto de Renda é um encargo anual cobrado sobre os ganhos (salários e / ou comissões) e os rendimentos não auferidos (dividendos, juros, aluguéis, ganhos comerciais).
Existem dois tipos básicos de imposto de renda. O primeiro é o imposto de renda pessoal, aplicado à renda de indivíduos, famílias, associações e propriedade exclusiva. O segundo é o tributo ao lucro corporativo, coletado dos lucros líquidos das empresas incorporadas.
Por lei, empresas e indivíduos devem apresentar uma declaração de imposto sobre sua renda anual para determinar se devem pagar impostos ou se têm ou não direito a um reembolso de impostos.
Em todos os países, o imposto de renda é aliado dos governos, uma vez que dependem dele para financiar serviços públicos e diversas atividades planejadas.
Quem deve pagar imposto de renda
Na maioria dos países do mundo, o pagamento de tarifas é uma imposição da Lei, que geralmente especifica que deve ser realizado por meio da Declaração Fiscal e se aplica a todas as pessoas físicas, assalariadas e não assalariadas. maiores de 18 anos economicamente ativos.
Por outro lado, todas as pessoas jurídicas exigidas declararão algumas das receitas geradas.
A entidade encarregada de realizar esta fiscalização em cada país é autônoma e independente. No caso do México, a agência é uma subdivisão do Ministério da Fazenda e Crédito Público denominada SAT, que significa Serviço de Administração Tributária.
Como pagar imposto de renda
A declaração e o pagamento do imposto de renda são feitos diretamente pelo portal na web todos os anos no início de abril antes do encerramento do exercício. Esta declaração também pode ser feita nos escritórios da SAT, em algumas entidades bancárias do estado ou nos dias de cobrança que a organização implemente em diferentes localidades do país.
Para que serve o imposto de renda?
O imposto de renda é a forma de atribuir a cada pessoa a responsabilidade pelos pagamentos e despesas da nação, ou seja, é a provisão tributária que cada indivíduo cumpre para as necessidades de financiamento das despesas da nação que servirão de necessidades comuns e é importante que cada pessoa contribua com uma parcela para tanto, de fato está previsto na lei do imposto de renda.
O imposto é tão antigo quanto a existência do homem pensante, sempre houve necessidade de uns poucos para organizar as necessidades da sociedade e os demais pagarão um tributo para obtê-lo.
Actualmente, cada país tem o seu número tarifário, diferentes variações da legalidade com que é tratado e do valor que se destina a cada item do estado, também é justificado e garantido pela lei do imposto sobre o rendimento.
Outros impostos no México
Os profissionais de finanças e contabilidade consideram que a principal função da área é cuidar da saúde financeira e do fluxo de caixa da empresa. Que representam as variáveis afetadas pelos diversos tipos de tarifas existentes no sistema tributário mexicano.
O que é imposto sobre a folha de pagamento
Estes tipos de taxas são obrigatórias para pessoas físicas e jurídicas, caracterizando-se por não exigirem contrapartida direta ou determinada por parte da administração tributária (credor tributário).
O imposto sobre a folha de pagamento, por exemplo no México, é de natureza local para cada província da República Mexicana e está estabelecido na regulamentação emitida por essa entidade, que tributa o pagamento de dinheiro para a remuneração do trabalho pessoal em relação a dependência, então qualquer empresa que tenha trabalhadores deve pagá-la.
Esse imposto sobre a folha de pagamento tem a mesma importância e caráter de um imposto federal, por isso é obrigatório por lei, e seu descumprimento pode gerar modificações por parte do fisco e restrições como multas ou sobretaxas. Deve ser modificado com o método de 2% na folha de pagamento.
Lei do imposto sobre valor agregado
Na República Federal, a mecânica do IVA ou Imposto sobre Valor Agregado é semelhante. Trata-se de impostos sem tributação indireta que incide sobre o consumo de bens e das empresas geridas como entidades arrecadadoras, embora com a diferença nas declarações de IVA seja feita mensalmente em todos os casos e existam apenas dois tipos de IVA, a 16 e 0% (a alíquota de 11% para áreas de fronteira foi retirada na reforma da Lei do Imposto sobre o Valor Acrescentado em 2018).
No México, a Lei do Imposto sobre Valor Agregado distingue entre pessoas físicas (pessoas físicas) e pessoas jurídicas (pessoas jurídicas) como contribuintes do imposto, que é aplicado a uma alíquota estabelecida em 16% para compras, vendas e provisão de serviços, sendo as atividades tipificadas em 0%, entre as quais a venda de livros e imprensa, a venda de animais e vegetais, ouro, joalheria, peças artísticas, a prestação de serviços como o abastecimento de água para casa, o abate de gado, aves entre outros.
As empresas e organizações mensais aos cofres do Estado, que no México administra ao Ministério da Fazenda e Crédito Público (SHCP), a diferença entre o IVA pago (credível) e o arrecadado (repassado) na Declaração Informativa de Operações com Terceiros (DIOT). Se o saldo for favorável, pode ser descontado no mês seguinte ou até compensado com outros impostos.
Mais-valias fiscais
Quando o imposto sobre ganhos de capital é explicado, ele se refere ao valor agregado que uma propriedade ganha ao longo do tempo, aumentando seu custo de compra e venda no mercado.
Os itens que podem influenciar o valor do patrimônio são a localização da propriedade, as comodidades na área, a idade da construção, os custos de reforma e assim por diante. Em poucas palavras, no imposto sobre ganhos de capital, pode-se explicar com o seguinte exemplo, você não está apenas vendendo ou comprando uma casa pelo que ela é, mas pelo ambiente que a circunda e pelo investimento que foi feito em a mesma.
Nesse sentido, foi apresentada na Cidade do México a Lei da Habitação, onde se propõe a eliminação do termo 'ganho de capital' dentro do valor do imóvel, e foi dito que uma causa disso reduzirá os rendimentos de quem é Vender a propriedade - por exemplo, quando uma venda é feita, você deve pagar uma quantia limitada de imposto sobre vendas.
Imposto IEPS
O Imposto Especial sobre a Produção e Serviços (IEPS) é a tarifa paga pela produção e comercialização ou importação de gasolina, álcool, cerveja e fumo. O imposto IEPS é indireto, pois o contribuinte não o anula, mas é repassado ou cobrado pelos clientes.
Estes são pagos mensalmente até o dia 17 do mês seguinte ao pagamento. De acordo com a Lei de Renda da Federação para o Exercício Social de 2019, as cotas previstas no Imposto Especial sobre Produção e Serviços (IEPS) estão atualizadas e entrarão em vigor a partir de 1º de janeiro de 2019.
São sujeitos do IEPS as pessoas singulares ou coletivas que dispõem dos seguintes bens:
- Bebidas com teor alcoólico e cerveja.
- Tabacos forjados.
- Diesel.
- Refrigerantes, bebidas hidratantes ou reidratantes.
Ou seja, as pessoas físicas ou jurídicas que comercializam esses bens físicos são obrigadas a pagar o IEPS.
Imposto sobre imóveis
Durante o início do ano, todos os estados terão que arrecadar o IPTU 2020, o imposto incidente sobre a valorização de imóveis rústicos e urbanos; necessariamente a: terrenos, edifícios e instalações fixas, desde que dos mesmos façam parte integrante.
A particularidade do Imposto Predial 2019, como todos os anos, é que é uma jurisdição inteiramente municipal. o que significa que a arrecadação, fiscalização e administração ficam a cargo do município onde se encontra o imóvel. Nesse caso, então, não é relevante onde o proprietário está localizado, mas onde o terreno está localizado.
Cálculo de impostos
O processo de cálculo dos impostos no México é diferente para cada tipo de contribuinte e, determinado, sofre algumas alterações ao longo do tempo em função das modificações que são feitas nas leis. Nessas linhas, será amplamente explicado o processo de apuração do imposto referente à contabilização das pessoas físicas.
Em primeiro lugar, é importante mencionar que existem 2 impostos que existem atualmente no México: IVA (imposto sobre o valor agregado) e ISR (imposto de renda).
Existem alguns outros, como impostos locais, imposto municipal, o IEPS (imposto especial sobre a produção e serviços), e existem alguns outros, como o IETU ou o imposto sobre ativos, um imposto de programação que é o rendimento obtido das atividades comerciais, fruição de bens imóveis, etc.
O imposto cedular é processado no México, mas neste caso não vale a pena se aprofundar em nenhum deles.
O IVA é variável em um imposto sobre o consumo, no qual não há cálculo do imposto como tal, o consumidor final simplesmente paga ao vendedor 16% do valor do bem adquirido e este por sua vez é transferido para o SAT. Existem certas coisas que você pode fazer com o imposto, como retenções, creditar o IVA cobrado contra o IVA pago, etc. Mas essas são maneiras de lidar com o IVA, mas não há cálculos complexos
